Cún Xinh
New member
Mọi người cùng làm bài tập này nhé !
Công ty Việt Hàn , trong kỳ tính thuế có các tài liệu như sau:
1, Nhập khẩu 15.000 lít rượu 40 độ (thuế suất thuế TTĐB 50% ) để sản xuất rượu chai 15 độ , định mức 0,3 lít rượu 40 độ cho 1 chai rượu 15 độ . Giá nhập theo hợp đồng là 25$/1lit rượu 40 độ , chi phí vận chuyển và bảo hiểm cho cả lô hàng là 30.000$ , thuế suất thuế nhập khẩu là 20%
2, Mua 20.000 sản phẩm X ( hàng hóa thông thường ) , giá mua chưa thuế GTGT là 400.000đ/SP . Thuế suất thuế GTGT 10% học xuất nhập khẩu online miễn phí
3, Xuất khẩu
6, Thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ từ kỳ trước chuyển sang là 100.000.000đ
7, Công ty nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ . Mua bán hàng hóa dịch vụ có đủ hóa đơn hợp pháp , chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt , có đủ điều kiện áp dụng thuế suất thuế GTGT 0% đối với hàng xuất khẩu , khấu trừ hoàn thuế đầu vào đối với hàng nhập khẩu .
Yêu cầu : bộ chứng từ thanh toán quốc tế
1, Tính các loại thuế công ty Việt Hàn phải nộp theo các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ . Tỷ giá 21.000đ/$
2, Tính thuế nhập khẩu được hoàn , thuế TTĐB được hoàn ( khấu trừ ) , thuế TTĐB phải nộp .
3, Tính thuế GTGT phải nộp , được hoàn .
Công ty Việt Hàn , trong kỳ tính thuế có các tài liệu như sau:
1, Nhập khẩu 15.000 lít rượu 40 độ (thuế suất thuế TTĐB 50% ) để sản xuất rượu chai 15 độ , định mức 0,3 lít rượu 40 độ cho 1 chai rượu 15 độ . Giá nhập theo hợp đồng là 25$/1lit rượu 40 độ , chi phí vận chuyển và bảo hiểm cho cả lô hàng là 30.000$ , thuế suất thuế nhập khẩu là 20%
2, Mua 20.000 sản phẩm X ( hàng hóa thông thường ) , giá mua chưa thuế GTGT là 400.000đ/SP . Thuế suất thuế GTGT 10% học xuất nhập khẩu online miễn phí
3, Xuất khẩu
- 20.000 chai rượu 15 độ theo giá FOB là 700.000đ/ chai , thuế suất thuế xuất khẩu 10%
- 10.000 SP X theo giá FOB là 450.000đ/ SP , thuế suất thuế xuất khẩu 10%
- 25.000 chai rượu 15 độ với giá bán chưa thuế GTGT là 700.000đ/chai . Thuế suất thuế TTĐB là 25%
- 5000 SP X với giá bán chưa thuế GTGT là 500.000đ/SP
6, Thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ từ kỳ trước chuyển sang là 100.000.000đ
7, Công ty nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ . Mua bán hàng hóa dịch vụ có đủ hóa đơn hợp pháp , chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt , có đủ điều kiện áp dụng thuế suất thuế GTGT 0% đối với hàng xuất khẩu , khấu trừ hoàn thuế đầu vào đối với hàng nhập khẩu .
Yêu cầu : bộ chứng từ thanh toán quốc tế
1, Tính các loại thuế công ty Việt Hàn phải nộp theo các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ . Tỷ giá 21.000đ/$
2, Tính thuế nhập khẩu được hoàn , thuế TTĐB được hoàn ( khấu trừ ) , thuế TTĐB phải nộp .
3, Tính thuế GTGT phải nộp , được hoàn .