QUYẾT TOÁN THUẾ CẦN CHUẨN BỊ NHỮNG GÌ?
***
1. Hồ sơ doanh nghiệp
– Photo sao y hoặc photo đóng dấu treo đều được
– Các chứng từ khác như đăng ký mẫu dấu….
– Điều lệ công ty
– Quy chế tài chính công ty ( Liên quan mật thiết nên các bạn phải kiểm tra chi phí của doanh nghiệp sau đó soạn quy chế tài chính cho phù hợp với những chi phí đã phát sinh VD Tiếp khách, máy bay,công tác phí, sữa chữa xe đi mượn…)
2. Sổ kế toán File Excel (gửi mail)
– Xuất tất cả sổ cái từ loại 1 đến loại 9, đặc biệt chú ý đến các loại sổ 112, 133, 334,333, 511,632 … gửi vào mail bên thuế
3. Tờ khai thuế GTGT và Bảng kê mua vào, bán ra hàng kỳ
– Sắp thành bộ theo tháng / quý hóa đơn đầu ra, hóa đơn đầu vào của tờ khai thuế theo thứ tự
– Mua vào bán ra, đầu vào từ năm xuất ra excel gộp các năm/ cùng 1 files ( gửi cơ quan thuế)
– Hóa đơn kẹp đóng quyển theo tờ khai hàng tháng/ Quý phiếu thu, chi, hạch toán, nhập kho, (xuất kho nếu giá vốn mà cao hơn giá bán chuẩn bị hồ sơ giải trình ….
Lưu ý: Nếu là công ty nhập khẩu thì sắp xếp các hồ sơ liên quan nhập khẩu như hợp đồng, tờ khai hải quan, giấy nộp tiền thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu theo trình tự từng công hàng và theo trình tự thời gian.
– Giấy nộp tiền các loại thuế cho vào 1 file riêng và theo từng năm photo những hóa đơn > 20 + Uỷ nhiệm chi photo hoặc gốc lưu thành bộ ghi chú ngày thanh toán và số tiền thanh toán
–Tờ khai thuế nào mất thì làm công văn lên thuế xin sao y trích lục lại
4. Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra bản cứng (photo 1 bản cho bên thuế khi họ cần xem)
– 01bản cứng lưu trữ sổ sách
– 01 bản cứng gửi cán bộ thuế
– Bao gồm: Quyết toán TNDN, TNCN, BCTC các năm
*Ghi chú: Cán bộ thuế chỉ quan tâm bản cuối cùng doanh nghiệp đã nộp.
5. Sổ phụ ngân hàng
– Kẹp Uỷ nhiệm chi vào các hóa đơn
– Đặc biệt lưu ý các hoá đơn giá trị lớn phát hiện UNC nào bị mất thì làm công văn lên ngân hàng xin sao y trích lục nếu không kịp có thể lấy giấy báo Nợ bản photo kẹp chứng từ sổ sách
6. Hợp đồng lao động + bảng lương (bản gốc)
– Hợp đồng lao động kẹp ( Sơ yếu lý lịch, bằng cấp, CMT…)
– Bảng chấm công đầy đủ
– Bảng trích lập bảo hiểm
– Bảng tính thuế TNCN
Quyết định tăng lương, và phụ lục hợp đồng lao động
– Quyết toán thuế TNCN đầy đủ
– Ký tá đầy đủ
7 Hợp đồng kinh tế
– Hợp đồng kinh tế, hợp đồng nguyên tắc, hợp đồng mượn giáp lai, phụ lục hợp đồng, biên bản bàn giao thanh lý hợp đồng, biên bản giao nhận….
*Cách sắp xếp hồ sơ:
– Lưu trữ theo bìa còng, công ty nào phát sinh nhiều có thể lưu riêng 1 bìa còng, Công ty nào phát sinh ít lưu chung nhưng có ghi chú bằng giấy note
– Hợp đồng chứng từ nào mất thì liên hệ khách hàng để xin bản sao y lại hoặc bản gốc thì càng tốt
8. Đối với tài sản, hàng hóa bị tổn thất do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, lỗi mốt, quá date
– Biên bản kiểm kê giá trị tài sản, hàng hóa bị tổn thất lỗi mốt, quá date doanh nghiệp lập.
- Biên bản kiểm kê giá trị tài sản, hàng hóa tổn thất lỗi mốt, quá date phải xác định rõ giá trị tài sản, hàng hóa bị tổn thất, nguyên nhân tổn thất, trách nhiệm của tổ chức, cá nhân về những tổn thất; chủng loại, số lượng, giá trị tài sản, hàng hóa có thể thu hồi được (nếu có); bảng kê xuất nhập tồn hàng hóa bị tổn thất có xác nhận do đại diện hợp pháp của doanh nghiệp ký và chịu trách nhiệm trước pháp luật.
– Hồ sơ bồi thường thiệt hại được cơ quan bảo hiểm chấp nhận bồi thường (nếu có).
– Hồ sơ quy định trách nhiệm của tổ chức, cá nhân phải bồi thường (nếu có).
– Trích lập dự phòng hàng hoá bán chậm lỗi mốt, quá date TT 228.
***
1. Hồ sơ doanh nghiệp
– Photo sao y hoặc photo đóng dấu treo đều được
– Các chứng từ khác như đăng ký mẫu dấu….
– Điều lệ công ty
– Quy chế tài chính công ty ( Liên quan mật thiết nên các bạn phải kiểm tra chi phí của doanh nghiệp sau đó soạn quy chế tài chính cho phù hợp với những chi phí đã phát sinh VD Tiếp khách, máy bay,công tác phí, sữa chữa xe đi mượn…)
2. Sổ kế toán File Excel (gửi mail)
– Xuất tất cả sổ cái từ loại 1 đến loại 9, đặc biệt chú ý đến các loại sổ 112, 133, 334,333, 511,632 … gửi vào mail bên thuế
3. Tờ khai thuế GTGT và Bảng kê mua vào, bán ra hàng kỳ
– Sắp thành bộ theo tháng / quý hóa đơn đầu ra, hóa đơn đầu vào của tờ khai thuế theo thứ tự
– Mua vào bán ra, đầu vào từ năm xuất ra excel gộp các năm/ cùng 1 files ( gửi cơ quan thuế)
– Hóa đơn kẹp đóng quyển theo tờ khai hàng tháng/ Quý phiếu thu, chi, hạch toán, nhập kho, (xuất kho nếu giá vốn mà cao hơn giá bán chuẩn bị hồ sơ giải trình ….
Lưu ý: Nếu là công ty nhập khẩu thì sắp xếp các hồ sơ liên quan nhập khẩu như hợp đồng, tờ khai hải quan, giấy nộp tiền thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu theo trình tự từng công hàng và theo trình tự thời gian.
– Giấy nộp tiền các loại thuế cho vào 1 file riêng và theo từng năm photo những hóa đơn > 20 + Uỷ nhiệm chi photo hoặc gốc lưu thành bộ ghi chú ngày thanh toán và số tiền thanh toán
–Tờ khai thuế nào mất thì làm công văn lên thuế xin sao y trích lục lại
4. Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra bản cứng (photo 1 bản cho bên thuế khi họ cần xem)
– 01bản cứng lưu trữ sổ sách
– 01 bản cứng gửi cán bộ thuế
– Bao gồm: Quyết toán TNDN, TNCN, BCTC các năm
*Ghi chú: Cán bộ thuế chỉ quan tâm bản cuối cùng doanh nghiệp đã nộp.
5. Sổ phụ ngân hàng
– Kẹp Uỷ nhiệm chi vào các hóa đơn
– Đặc biệt lưu ý các hoá đơn giá trị lớn phát hiện UNC nào bị mất thì làm công văn lên ngân hàng xin sao y trích lục nếu không kịp có thể lấy giấy báo Nợ bản photo kẹp chứng từ sổ sách
6. Hợp đồng lao động + bảng lương (bản gốc)
– Hợp đồng lao động kẹp ( Sơ yếu lý lịch, bằng cấp, CMT…)
– Bảng chấm công đầy đủ
– Bảng trích lập bảo hiểm
– Bảng tính thuế TNCN
Quyết định tăng lương, và phụ lục hợp đồng lao động
– Quyết toán thuế TNCN đầy đủ
– Ký tá đầy đủ
7 Hợp đồng kinh tế
– Hợp đồng kinh tế, hợp đồng nguyên tắc, hợp đồng mượn giáp lai, phụ lục hợp đồng, biên bản bàn giao thanh lý hợp đồng, biên bản giao nhận….
*Cách sắp xếp hồ sơ:
– Lưu trữ theo bìa còng, công ty nào phát sinh nhiều có thể lưu riêng 1 bìa còng, Công ty nào phát sinh ít lưu chung nhưng có ghi chú bằng giấy note
– Hợp đồng chứng từ nào mất thì liên hệ khách hàng để xin bản sao y lại hoặc bản gốc thì càng tốt
8. Đối với tài sản, hàng hóa bị tổn thất do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, lỗi mốt, quá date
– Biên bản kiểm kê giá trị tài sản, hàng hóa bị tổn thất lỗi mốt, quá date doanh nghiệp lập.
- Biên bản kiểm kê giá trị tài sản, hàng hóa tổn thất lỗi mốt, quá date phải xác định rõ giá trị tài sản, hàng hóa bị tổn thất, nguyên nhân tổn thất, trách nhiệm của tổ chức, cá nhân về những tổn thất; chủng loại, số lượng, giá trị tài sản, hàng hóa có thể thu hồi được (nếu có); bảng kê xuất nhập tồn hàng hóa bị tổn thất có xác nhận do đại diện hợp pháp của doanh nghiệp ký và chịu trách nhiệm trước pháp luật.
– Hồ sơ bồi thường thiệt hại được cơ quan bảo hiểm chấp nhận bồi thường (nếu có).
– Hồ sơ quy định trách nhiệm của tổ chức, cá nhân phải bồi thường (nếu có).
– Trích lập dự phòng hàng hoá bán chậm lỗi mốt, quá date TT 228.
