Dạ các anh chị có ai rành về thuế nhà thầu chỉ giúp em vấn đề này với ạ.
*** Cty e có chạy quảng cáo FB trong tháng phát sinh tổng số tiền 26.432.832. Em có tính doanh thu tính thuế TNDN , tiền thuế TNDN, doanh thu tính thuế GTGT, tiền thuế GTGT như hình bên dưới. >>>Anh chị xem giúp e e tính đúng k ạ ^^
***Theo Thông tư 219/2013/TT-BTC tại Điều 15, Khoản 1 quy định về điều kiện khấu trừ thuế GTGT như sau:
“1. Có hoá đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài theo hướng dẫn của Bộ Tài chính áp dụng đối với các tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.”
Như vậy:
– Doanh nghiệp được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với khoản thuế GTGT nộp thay cho nhà thầu nước ngoài.
– Doanh nghiệp phải có chứng từ nộp thuế GTGT thay cho nhà thầu nước ngoài thì mới đủ điều kiện kê khai khấu trừ thuế GTGT.
>>>>> vậy e chỉ được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào với số tiền 1.464.423 thôi phải k ạ?
Mong cao nhân chỉ dẫn 2 vấn đề trên giúp e, e cám ơn ạ ^^
*** Cty e có chạy quảng cáo FB trong tháng phát sinh tổng số tiền 26.432.832. Em có tính doanh thu tính thuế TNDN , tiền thuế TNDN, doanh thu tính thuế GTGT, tiền thuế GTGT như hình bên dưới. >>>Anh chị xem giúp e e tính đúng k ạ ^^
***Theo Thông tư 219/2013/TT-BTC tại Điều 15, Khoản 1 quy định về điều kiện khấu trừ thuế GTGT như sau:
“1. Có hoá đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài theo hướng dẫn của Bộ Tài chính áp dụng đối với các tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.”
Như vậy:
– Doanh nghiệp được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với khoản thuế GTGT nộp thay cho nhà thầu nước ngoài.
– Doanh nghiệp phải có chứng từ nộp thuế GTGT thay cho nhà thầu nước ngoài thì mới đủ điều kiện kê khai khấu trừ thuế GTGT.
>>>>> vậy e chỉ được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào với số tiền 1.464.423 thôi phải k ạ?
Mong cao nhân chỉ dẫn 2 vấn đề trên giúp e, e cám ơn ạ ^^