SƠ LƯỢC NHỮNG VIỆC CẦN LÀM CỦA THÁNG 01/2021

[Trần Ngọc Huyền Thư]

SƠ LƯỢC NHỮNG VIỆC CẦN LÀM CỦA THÁNG 01/2021

I. NỘP THUẾ : Thông báo cho (Chủ doanh nghiệp) - Lệ phí môn bài - Thuế tndn tạm tính - Thuế tncn tạm tính - Thuế gtgt – Thích thi CDN nộp, không thích thì tính chậm nộp không liên quan kế toán
II. KHAI THUẾ : Trách nhiệm đổ trên đầu kế toán nếu sai khóa học trưởng phòng nhân sự
1- Môn bài (Mẫu 01/MBAI) cho những công ty MỚI thành lập từ 25/02/2020

• Những Công ty thành lập từ ngày 25/02/2020 không cần lập tờ khai & được miễn lệ phí môn bài … nên đầu năm 2021 phải lập tờ khai và đồng thời nộp tiền lệ phí môn bài (hạn chót là ngày 30/01/2021) bill of lading là gì
• Những Công ty đang hoạt động thành lập trước ngày 25/02/2020 không cần lập tờ khai chỉ cần nộp tiền thuế quản trị hành chính nhân sự
• Hạn chót: ngày 30/01/2021 nộp tờ khai kèm tiền thuế

• Bậc 1: 3 triệu đồng/năm đối với tổ chức có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư trên 10 tỷ đồng;
• Bậc 2: 2 triệu đồng/năm đối với tổ chức có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở
• Bậc 3: 1 triệu đồng/năm đối với chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác học xuất nhập khẩu online

2- Thuế giá trị gia tăng:
*** Phương pháp tính thuế: nếu DN doanh thu năm 2020 trên 1 tỷ thì bắt buộc phải sử dụng kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ cho năm 2021 – 2022
*** Đối tượng kê khai thuế GTGT theo tháng hoặc theo quí: học xuất nhập khẩu onnline

• Khai thuế theo Quý: áp dụng đối với người nộp thuế giá trị gia tăng có tổng doanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống
• Khai thuế theo Tháng: Trường hợp người nộp thuế có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề trên 50 tỷ đồng thì kê khai thuế GTGT theo tháng

3- Thuế thu nhập cá nhân: lớp học quản lý nhân sự

• Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN (đã khấu trừ hoặc phải nộp) = hoặc > 50.000.000 thì kê khai theo tháng.
• Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN < 50.000.000 thì kê khai theo quý.

*** Khai thuế TNCN quý 4
Về hồ sơ khai thuế: tổ chức, cá nhân trả thu nhập không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân thì vẫn phải khai thuế forwarder
Trước đây: không có
4 -Thuế TNDN tạm tính

• không phải làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý,chỉ cần tính ra số tiền thuế và đi nộp vào ngân sách nhà nước
• Hạn nộp 30/01/2021 quản trị nhân sự chuyên nghiệp

Nếu TỔNG số thuế tạm nộp (tức là các quý) thấp hơn số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán từ 20% trở lên thì DN phải nộp tiền chậm nộp đối với phần chênh lệch từ 20% trở lên giữa số thuế tạm nộp với số thuế phải nộp theo quyết toán. Tính từ ngày tiếp sau ngày cuối cùng của thời hạn nộp thuế quý 4 đến ngày thực nộp số thuế còn thiếu so với số quyết toán.
-> Chú ý:Thuế TNDN tạm tính từ năm 2021 trở đi
---> Thay đổi: “Tổng số thuế thu nhập doanh nghiệp đã tạm nộp của 03 quý đầu năm tính thuế không được thấp hơn 75% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo quyết toán năm. Trường hợp người nộp thuế nộp thiếu so với số thuế phải tạm nộp 03 quý đầu năm thì phải nộp tiền chậm nộp tính trên số thuế nộp thiếu kể từ ngày tiếp sau ngày cuối cùng của thời hạn tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp quý 03 đến ngày nộp số thuế còn thiếu vào ngân sách nhà nước”.
Xem thêm:

• Cách copy dữ liệu từ Excel sang Word giữ nguyên định dạng
• Mẫu thang bảng lương mới nhất
• Khóa học kế toán trực tuyến miễn phí