Diễn đàn kế toán Việt Nam
Đăng ký Đăng nhập
Menu
Diễn đàn kế toán Việt Nam
  • Trang chủ
  • Diễn đàn
    Bản tin mới Tìm kiếm
  • Có gì mới
    Bài viết mới Bài viết trang cá nhân Hoạt động mới nhất
  • Thành viên
    Ai đang online? Ai vừa đăng tus? Tìm kiếm hồ sơ bài viết
Bởi:
Tìm kiếm nâng cao...
  • Bản tin mới
  • Tìm kiếm
Menu
Đăng nhập

Đăng ký

  • Trang chủ
  • Diễn đàn
  • CAFE KẾ TOÁN
1 / 6
2 / 6
3 / 6
4 / 6
5 / 6
6 / 5
1 / 6
2 / 6
3 / 6
4 / 6
5 / 6
6 / 6

NHỮNG NGHIỆP VỤ MÀ CUỐI THÁNG 12/2020 CÁC BẠN HAY QUÊN CHƯA GHI SỔ

  • Thread starter Vũ Thi Thùy Dung
  • Start date 22/2/21
V

Vũ Thi Thùy Dung

New member
22/2/21
#1
NHỮNG NGHIỆP VỤ MÀ CUỐI THÁNG 12/2020 CÁC BẠN HAY QUÊN CHƯA GHI SỔ
1. Phần lãi phải thu về cho vay mà Cty các bạn chưa thu được tiền của đối tượng đi vay.
Lý do là đối tượng chưa trả tiền. Các bạn vẫn xuất hóa đơn và ghi nhận vào tháng 12/2020 Nợ 1388 Có 515
2.Khoản chi phí lãi vay mà các bạn đang vay của Cty, cá nhân và ngân hàng. Đã xảy ra tháng 12/2020 mà các bạn chưa ghi nhận. Nếu vay của Cty thì yc Cty xuất hóa đơn, còn vay của cá nhân thì ko cần hóa đơn và hạch toán như sau Nợ 635 Có 335 hoặc 338
3.Tiền thưởng, lương tháng 13/2020 mà các bạn chưa ghi nhận vào tháng 12/2020 Nợ chi phí, 622, 6271,6411,6421 Có 334 hoặc có 335
4.Tiền chiết khấu thương mại mà qua tháng 1/2021 moi xuat hoa don cho khách hàng, mặc dù doanh thu đã ghi nhận năm 2020 (Vì đây là khoản chiết khấu thương mại cho khách hàng được hưởng của doanh số đạt 2020) Nợ 521 Có 131 Năm 2021 khi xuất hóa đơn, các bạn ghi thêm phần thuế GTGT đầu ra được giảm trừ Nợ 33311 Có 131 Lưu ý: Khi quyết toán thuế TNDN năm 2020 thì khoản này sẽ không được chấp nhận là chiết khấu năm 2020 mà chấp nhận giảm trừ doanh thu năm 2021. Các bạn sẽ ghi vào chỉ tiêu B7. Sang 2021 thì các bạn ghi vào chỉ tiêu B11
5.Khi đã ghi nhận doanh thu mà thiếu chi phí TRỰC TIẾP của việc tạo ra doanh thu đó thì các bạn phải TRÍCH TRƯỚC NHÉ để thỏa mãn nguyên tắc phù hợp doanh thu phải đi với chi phí trực tiếp tạo ra nó Nợ chi phí Có 335
6.Trích trước chi phí kiểm toán nếu cty có kiểm toán 2020 Nợ 6427 Có 335 Khi nhận được hóa đơn 2021 thi ghi Nợ 1331 Có 335 Sau đó chuyển 335 sang 331 Nợ 335 Có 331 Lưu ý: Khi quyết toán thuế TNDN năm 2020 thì khoản này sẽ không được chấp nhận là chi phí năm 2020 mà chấp nhận chi phí năm 2021. Các bạn sẽ ghi vào chỉ tiêu B7. Sang 2021 thì các bạn ghi vào chỉ tiêu B11
7.Đánh giá lại chênh lệch tỷ giá cuối năm của những tài khoản có gốc ngoại tệ, 111,112,331,131.244,341 Nhưng riêng khoản tiền nhận trước của khách hàng và khoản tiền trả trước tiền cho người bán thì không đánh giá Nợ 413 Có 111,112,131,331,244,341 Hoặc Nợ 111,112,131,331,244,341 Có 413 Sau đó bù trừ nợ có 413 để đưa vào 635 hoặc 515
Lưu ý: Chênh lệch lãi hay lỗ của loại 3 nợ phải trả được tính vào doanh thu hoặc chi phí khi quyết toán thuế TNDN năm 2020. Còn lãi hoặc lỗ của loại 1 và loại 2 sẽ ko được chấp nhận là doanh thu và chi phí khi quyết toán thuế TNDN năm 2020 nhưng sẽ tính doanh thu và chi phí khi quyết toán thuế TNDN của năm mà đã thực hiện
8.Hạch toán hàng hóa, tài sản cố định hay là nguyên vật liệu đã thuộc sở hữu Cty nhưng sang 2021 mới về đến Cty (Thường là những lô hàng nhập khẩu vào cuối tháng 12, hàng đã lên tàu, thuộc sở hữu Của Cty rồi) Nợ 151 Có 331
9.Lập dự phòng khoản phải thu khó đòi, dự phòng hàng tồn kho và dự phòng chứng khoán kinh doanh theo TT48
10. Tiến hành kiểm kê hàng tồn kho, tài sản cố định, tiền mặt.
 
22/2/21
#1
You must log in or register to reply here.
Chia sẻ:
Facebook Twitter Google+ Reddit Pinterest Tumblr WhatsApp Email Link

LIÊN KẾT WEBSITE

Website Báo Cáo Tài Chính

Nhóm Forum Kế Toán Việt Nam

Website chính phủ

Website Bộ Tài Chính

Website Tổng Cục Thuế

Website tra cứu hóa đơn

Website Cục Thuế TPHCM

Website Cục Thuế Hà Nội

Website BHXH Việt Nam

Website BHXH TPHCM

Website BHXH Hà Nội

Website Hải quan

Website Doanh nghiệp gửi tờ khai Quyết toán thuế TNCN, đăng ký cấp mã số thuế người phụ thuộc

Website Cá nhân và Tổ chức chưa sử dụng chữ ký số gửi tờ khai Quyết toán thuế, đăng ký người phụ thuộc

BÀI VIẾT MỚI

  • B
    Cần giúp Hỏi về kinh phí công đoàn
    • Bùi Văn Phong
    • Hôm qua lúc 13:05
    Thảo luận kế toán
  • T
    Dịch vụ Những thông tin quan trọng cần biết về in Brochure
    • tieuthoi
    • Hôm qua lúc 11:38
    VIỆC LÀM
  • H
    Dịch vụ Nguyên tắc lựa chọn nhà cái lô đề online
    • hieu16005
    • Hôm qua lúc 10:48
    VIỆC LÀM
  • P
    Tuyển dụng TUYỂN DỤNG KẾ TOÁN NỘI BỘ TẠI TP.HCM
    • Phương Thảo
    • Hôm qua lúc 07:20
    VIỆC LÀM
  • H
    Cần giúp Công ty mới thành lập cuối năm 2020, mới có bút toán góp vốn, chưa mở tk ngân hàng thì ntn
    • Hiểu Lam
    • Hôm qua lúc 07:19
    CAFE KẾ TOÁN
  • T
    Tuyển dụng Hướng dẫn cách kiếm tiền từ nhà cái chuẩn xác nếu muốn thắng lợi
    • thanhle12345
    • Hôm qua lúc 05:50
    VIỆC LÀM
  • P
    Chia sẻ PHƯƠNG PHÁP KÊ KHAI THUẾ GTGT NĂM 2021
    • Phan Ngọc Linh
    • Hôm qua lúc 05:45
    Thảo luận Thuế khác
  • T
    Chia sẻ CÁC BÚT TOÁN CUỐI THÁNG CẦN THỰC HIỆN
    • Thanh nga
    • Thứ năm lúc 13:02
    CAFE KẾ TOÁN
  • V
    Chia sẻ 8 SAI LẦM PHỔ BIẾN CỦA KẾ TOÁN KHI HẠCH TOÁN CHI PHÍ
    • Vũ Thu Dung
    • Thứ năm lúc 05:17
    CAFE KẾ TOÁN
  • K
    Chia sẻ Cách đọc các công văn, nghị định, văn bản pháp luật về thuế
    • Khả Ngân
    • Thứ tư lúc 08:00
    Thảo luận Thuế khác

Thành viên online

Không có thành viên nào đang online.
Tổng: 13 (thành viên: 0, khách: 13)

Thống kê diễn đàn

Chủ đề
991
Bài viết
1,400
Thành viên
1,703
Thành viên mới nhất
Bùi Văn Phong

Chia sẻ

Facebook Twitter Google+ Reddit Pinterest Tumblr WhatsApp Email Link
  • Trang chủ
  • Diễn đàn
  • CAFE KẾ TOÁN

FORUM KẾ TOÁN

SHARE - KẾT NỐI SỨC MẠNH

Diễn đàn cộng đồng kế toán Việt Nam nơi chia sẻ, hỗ trợ, giao lưu kiến thức kế toán.

THUẾ

  • Thảo luận Thuế VAT
  • Thảo luận Thuế TNCN
  • Thảo luận Thuế TNDN
  • Thảo luận Thuế khác
  • Văn bản Thuế

TÀI CHÍNH

  • Tài chính doanh nghiệp
  • Trung gian tài chính
  • Tài chính công
  • Tài chính quốc tế

Đơn vị quản lý

CÔNG TY TNHH ...

...
...
...
...
Forum software by XenForo™ © 2010-2019 XenForo Ltd.
  • Tiếng Việt (VN)
  • Contact us
  • Terms and rules
  • Privacy policy
  • Trợ giúp
  • Trang chủ