Diễn đàn kế toán Việt Nam
Đăng ký Đăng nhập
Menu
Diễn đàn kế toán Việt Nam
  • Trang chủ
  • Diễn đàn
    Bản tin mới Tìm kiếm
  • Có gì mới
    Bài viết mới Bài viết trang cá nhân Hoạt động mới nhất
  • Thành viên
    Ai đang online? Ai vừa đăng tus? Tìm kiếm hồ sơ bài viết
Bởi:
Tìm kiếm nâng cao...
  • Bản tin mới
  • Tìm kiếm
Menu
Đăng nhập

Đăng ký

  • Trang chủ
  • Diễn đàn
  • CAFE KẾ TOÁN
1 / 6
2 / 6
3 / 6
4 / 6
5 / 6
6 / 5
1 / 6
2 / 6
3 / 6
4 / 6
5 / 6
6 / 6

KIỂM TRA SỐ LIỆU TRƯỚC KHI LÊN BCTC P2

  • Thread starter Lê Thị Huyền
  • Start date Thứ ba lúc 05:36
L

Lê Thị Huyền

New member
Thứ ba lúc 05:36
#1
11. Chi phí tiền lương Tài khoản 334
  • Tổng Phát sinh Có trong kỳ = Tổng phát sinh thu nhập phải trả trả ở Bảng lương trong kỳ (Lương tháng + Phụ cấp các loại,...) của 12 tháng tiền cộng lại.
  • Tổng phát sinh Nợ trong kỳ = Tổng đã thanh toán (Phần chi từ TK 111/112 + Các khoản giảm trừ (Các loại bảo hiểm tổng 10,5% + Thuế TNCN,...) của 12 tháng tiền lương cộng lại.
  • Nên làm một Bảng tổng hợp lương của 12 tháng cộng lại => Sau đó đối chiếu với Bảng tổng hợp này là chính xác nhất.
Hạch toán lệ phí môn bài Nếu quên chưa hạch toán lệ phí môn bài, và tiền thuế đã nộp thì trên phần mềm HTKK sẽ có số dư nợ.
Kết chuyển lãi - lỗ của năm trước
* TK 421 có 2 tài khoản cấp 2:
  • TK 4211: Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
  • TK 4212: Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.
* Để xác định được lợi nhuận chưa phân phối năm trước sẽ dựa vào số dư TK 4212 trên Bảng cân đối số phát sinh của năm trước, cụ thể là:
- Nếu TK 4212 có Số Dư Bên Nợ => Năm trước Doanh nghiệp Lỗ => Kết chuyển Lỗ, ghi: Nợ TK 4211: Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Có TK 4212: Lợi nhuận chưa phân phối năm nay
- Nếu TK 4212 có Số Dư Bên Có => Năm trước Doanh nghiệp Lãi => Kết chuyển Lãi, ghi: Nợ TK 4212: Lợi nhuận chưa phân phối năm nay
Có TK 4211: Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Sổ nhật ký chung Tổng Số phát sinh (Nợ, Có) trên Sổ Nhật Ký Chung = Tổng số phát sinh (Nợ, Có) trên Bảng cân đối tài khoản.
Kiểm tra sổ cái với Bảng cân đối tài khoản
- Số Dư Nợ Đầu Kỳ trên Sổ Cái của các TK Loại 1, Loại 2 = Số Dư Nợ Đầu Kỳ TK Loại 1, Loại 2 trên Bảng CĐTK, trừ TK công nợ lưỡng tính. - Số Dư Có Đầu Kỳ trên Sổ Cái của các TK Loại 3, Loại 4 = Số Dư Có Đầu Kỳ TK Loại 3, Loại 4 trên Bảng CĐTK, trừ TK công nợ lưỡng tính. - Tổng số phát sinh (Nợ, Có) trên Số Cái của các TK từ Loại 1 đến Loại 9 - Tổng số phát sinh (Nợ, Có) của các TK từ Loại 1 đến Loại 9 trên Bảng CĐTK.
Kiểm tra Bảng phát cân đối phát sinh tài khoản Tổng Số Dư Nợ Đầu Kỳ = Tổng Số Dư Có Đầu Kỳ Tổng phát sinh Nợ trong kỳ = Tổng phát sinh Có trong kỳ Tổng Số Dư Nợ Cuối Kỳ = Tổng Số Dư Có Cuối Kỳ
Khi lập Bảng cân đối kế toán cần nhớ các điều cơ bản

  • Bảng cân đối kế toán được chia làm 2 phần: Tài sản và nguồn vốn.
  • Số liệu để lên Bảng cân đối kế toán thì căn cứ vào các Loại Tài khoản đã được đã được chia ở trên:
* Phần Tài sản được lấy từ Số Dư Bên Nợ Cuối Kỳ trên Bảng cân đối tài khoản của các loại TK sau:
  • TK Loại 1 và Loại 2.
  • Tài khoản Loại 3 (Nếu có Số Dư Nợ).
  • Riêng các Tài khoản khấu hao, TK dự phòng được lấy từ Số Dư Bên Có và ghi âm vào phần Tài sản.
* Phần Nguồn vốn được lấy từ Số Dư Bên Có Cuối Kỳ trên Bảng cân đối tài khoản của các loại TK sau:
  • TK Loại 3 và Loại 4.
  • Tài khoản Loại 1 (Là TK công nợ nếu có Số Dư Có).
* Lưu ý: Các TK từ Loại 5 đến Loại 9 vì không có Số Dư nên không lên Bảng cân đối kế toán và Số liệu phát sinh được thể hiện trên Bảng kết quả hoạt động SXKD. Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn trên Bảng cân đối kế toán
 
Thứ ba lúc 05:36
#1
You must log in or register to reply here.
Chia sẻ:
Facebook Twitter Google+ Reddit Pinterest Tumblr WhatsApp Email Link

LIÊN KẾT WEBSITE

Website Báo Cáo Tài Chính

Nhóm Forum Kế Toán Việt Nam

Website chính phủ

Website Bộ Tài Chính

Website Tổng Cục Thuế

Website tra cứu hóa đơn

Website Cục Thuế TPHCM

Website Cục Thuế Hà Nội

Website BHXH Việt Nam

Website BHXH TPHCM

Website BHXH Hà Nội

Website Hải quan

Website Doanh nghiệp gửi tờ khai Quyết toán thuế TNCN, đăng ký cấp mã số thuế người phụ thuộc

Website Cá nhân và Tổ chức chưa sử dụng chữ ký số gửi tờ khai Quyết toán thuế, đăng ký người phụ thuộc

BÀI VIẾT MỚI

  • T
    CÁCH XỬ LÝ HÀNG TỒN KHO BỊ ÂM TRÊN SỔ SÁCH
    • Thảo Thu
    • Hôm nay lúc 05:31
    CAFE KẾ TOÁN
  • T
    Cần giúp Tổng hợp trang cá độ bóng đá uy tín, chất lượng nhất Việt Nam
    • thanhle12345
    • Thứ bảy lúc 10:47
    VIỆC LÀM
  • H
    HÓA ĐƠN ĐẦU VÀO BỎ SÓT CÓ ĐƯỢC KÊ KHAI BỔ SUNG TẠI KỲ TÍNH THUẾ BỎ SÓT HÓA ĐƠN KHÔNG HAY KÊ KHAI TẠI KỲ KÊ KHAI THÁNG PHÁT HIỆN
    • Hương cute
    • Thứ bảy lúc 07:39
    Thảo luận Thuế khác
  • T
    5 KINH NGHIỆM QUYẾT TOÁN THUẾ ĐỐI VỚI CHỦ DOANH NGHIỆP VÀ KẾ TOÁN
    • Trung quân
    • Thứ bảy lúc 07:20
    Thảo luận Thuế khác
  • V
    ĐIỆN MẶT TRỜI TRONG NĂM 2019-2030 PHÁT TRIỂN NHƯ THẾ NÀO ?
    • vu ngoc
    • Thứ bảy lúc 05:25
    CAFE KẾ TOÁN
  • N
    16 LƯU Ý KHI HẠCH TOÁN KẾ TOÁN THUẾ
    • Nguyễn Thị Lam
    • Thứ bảy lúc 04:54
    Thảo luận Thuế khác
  • T
    HẠCH TOÁN KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP TỔ CHỨC SỰ KIỆN, QUẢNG CÁO, TRUYỀN THÔNG P2
    • Thúy phan
    • Thứ sáu lúc 12:20
    CAFE KẾ TOÁN
  • T
    HẠCH TOÁN KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP TỔ CHỨC SỰ KIỆN, QUẢNG CÁO, TRUYỀN THÔNG
    • Thúy phan
    • Thứ sáu lúc 12:16
    CAFE KẾ TOÁN
  • T
    Cần giúp Những điều cần biết về soi kèo online và một số vấn đề thường gặp
    • thanhle12345
    • Thứ sáu lúc 06:22
    VIỆC LÀM
  • N
    Khái niệm và chức năng của kiểm toán nội bộ
    • Ngọc Chi
    • Thứ sáu lúc 06:00
    Thảo luận kiểm toán

Thành viên online

  • máy nén
  • Thảo Thu
Tổng: 13 (thành viên: 2, khách: 11)

Thống kê diễn đàn

Chủ đề
1,105
Bài viết
1,532
Thành viên
1,690
Thành viên mới nhất
Thảo Thu

Chia sẻ

Facebook Twitter Google+ Reddit Pinterest Tumblr WhatsApp Email Link
  • Trang chủ
  • Diễn đàn
  • CAFE KẾ TOÁN

FORUM KẾ TOÁN

SHARE - KẾT NỐI SỨC MẠNH

Diễn đàn cộng đồng kế toán Việt Nam nơi chia sẻ, hỗ trợ, giao lưu kiến thức kế toán.

THUẾ

  • Thảo luận Thuế VAT
  • Thảo luận Thuế TNCN
  • Thảo luận Thuế TNDN
  • Thảo luận Thuế khác
  • Văn bản Thuế

TÀI CHÍNH

  • Tài chính doanh nghiệp
  • Trung gian tài chính
  • Tài chính công
  • Tài chính quốc tế

Đơn vị quản lý

CÔNG TY TNHH ...

...
...
...
...
Forum software by XenForo™ © 2010-2019 XenForo Ltd.
  • Tiếng Việt (VN)
  • Contact us
  • Terms and rules
  • Privacy policy
  • Trợ giúp
  • Trang chủ