Diễn đàn kế toán Việt Nam
Đăng ký Đăng nhập
Menu
Diễn đàn kế toán Việt Nam
  • Trang chủ
  • Diễn đàn
    Bản tin mới Tìm kiếm
  • Có gì mới
    Bài viết mới Bài viết trang cá nhân Hoạt động mới nhất
  • Thành viên
    Ai đang online? Ai vừa đăng tus? Tìm kiếm hồ sơ bài viết
Bởi:
Tìm kiếm nâng cao...
  • Bản tin mới
  • Tìm kiếm
Menu
Đăng nhập

Đăng ký

  • Trang chủ
  • Diễn đàn
  • CAFE KẾ TOÁN
1 / 6
2 / 6
3 / 6
4 / 6
5 / 6
6 / 5
1 / 6
2 / 6
3 / 6
4 / 6
5 / 6
6 / 6

KIỂM TRA SỐ LIỆU TRƯỚC KHI LÊN BCTC P2

  • Thread starter Lê Thị Huyền
  • Start date 23/2/21
L

Lê Thị Huyền

New member
23/2/21
#1
11. Chi phí tiền lương Tài khoản 334
  • Tổng Phát sinh Có trong kỳ = Tổng phát sinh thu nhập phải trả trả ở Bảng lương trong kỳ (Lương tháng + Phụ cấp các loại,...) của 12 tháng tiền cộng lại.
  • Tổng phát sinh Nợ trong kỳ = Tổng đã thanh toán (Phần chi từ TK 111/112 + Các khoản giảm trừ (Các loại bảo hiểm tổng 10,5% + Thuế TNCN,...) của 12 tháng tiền lương cộng lại.
  • Nên làm một Bảng tổng hợp lương của 12 tháng cộng lại => Sau đó đối chiếu với Bảng tổng hợp này là chính xác nhất.
Hạch toán lệ phí môn bài Nếu quên chưa hạch toán lệ phí môn bài, và tiền thuế đã nộp thì trên phần mềm HTKK sẽ có số dư nợ.
Kết chuyển lãi - lỗ của năm trước
* TK 421 có 2 tài khoản cấp 2:
  • TK 4211: Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
  • TK 4212: Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.
* Để xác định được lợi nhuận chưa phân phối năm trước sẽ dựa vào số dư TK 4212 trên Bảng cân đối số phát sinh của năm trước, cụ thể là:
- Nếu TK 4212 có Số Dư Bên Nợ => Năm trước Doanh nghiệp Lỗ => Kết chuyển Lỗ, ghi: Nợ TK 4211: Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Có TK 4212: Lợi nhuận chưa phân phối năm nay
- Nếu TK 4212 có Số Dư Bên Có => Năm trước Doanh nghiệp Lãi => Kết chuyển Lãi, ghi: Nợ TK 4212: Lợi nhuận chưa phân phối năm nay
Có TK 4211: Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Sổ nhật ký chung Tổng Số phát sinh (Nợ, Có) trên Sổ Nhật Ký Chung = Tổng số phát sinh (Nợ, Có) trên Bảng cân đối tài khoản.
Kiểm tra sổ cái với Bảng cân đối tài khoản
- Số Dư Nợ Đầu Kỳ trên Sổ Cái của các TK Loại 1, Loại 2 = Số Dư Nợ Đầu Kỳ TK Loại 1, Loại 2 trên Bảng CĐTK, trừ TK công nợ lưỡng tính. - Số Dư Có Đầu Kỳ trên Sổ Cái của các TK Loại 3, Loại 4 = Số Dư Có Đầu Kỳ TK Loại 3, Loại 4 trên Bảng CĐTK, trừ TK công nợ lưỡng tính. - Tổng số phát sinh (Nợ, Có) trên Số Cái của các TK từ Loại 1 đến Loại 9 - Tổng số phát sinh (Nợ, Có) của các TK từ Loại 1 đến Loại 9 trên Bảng CĐTK.
Kiểm tra Bảng phát cân đối phát sinh tài khoản Tổng Số Dư Nợ Đầu Kỳ = Tổng Số Dư Có Đầu Kỳ Tổng phát sinh Nợ trong kỳ = Tổng phát sinh Có trong kỳ Tổng Số Dư Nợ Cuối Kỳ = Tổng Số Dư Có Cuối Kỳ
Khi lập Bảng cân đối kế toán cần nhớ các điều cơ bản

  • Bảng cân đối kế toán được chia làm 2 phần: Tài sản và nguồn vốn.
  • Số liệu để lên Bảng cân đối kế toán thì căn cứ vào các Loại Tài khoản đã được đã được chia ở trên:
* Phần Tài sản được lấy từ Số Dư Bên Nợ Cuối Kỳ trên Bảng cân đối tài khoản của các loại TK sau:
  • TK Loại 1 và Loại 2.
  • Tài khoản Loại 3 (Nếu có Số Dư Nợ).
  • Riêng các Tài khoản khấu hao, TK dự phòng được lấy từ Số Dư Bên Có và ghi âm vào phần Tài sản.
* Phần Nguồn vốn được lấy từ Số Dư Bên Có Cuối Kỳ trên Bảng cân đối tài khoản của các loại TK sau:
  • TK Loại 3 và Loại 4.
  • Tài khoản Loại 1 (Là TK công nợ nếu có Số Dư Có).
* Lưu ý: Các TK từ Loại 5 đến Loại 9 vì không có Số Dư nên không lên Bảng cân đối kế toán và Số liệu phát sinh được thể hiện trên Bảng kết quả hoạt động SXKD. Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn trên Bảng cân đối kế toán
 
23/2/21
#1
You must log in or register to reply here.
Chia sẻ:
Facebook Twitter Google+ Reddit Pinterest Tumblr WhatsApp Email Link

LIÊN KẾT WEBSITE

Website Báo Cáo Tài Chính

Nhóm Forum Kế Toán Việt Nam

Website chính phủ

Website Bộ Tài Chính

Website Tổng Cục Thuế

Website tra cứu hóa đơn

Website Cục Thuế TPHCM

Website Cục Thuế Hà Nội

Website BHXH Việt Nam

Website BHXH TPHCM

Website BHXH Hà Nội

Website Hải quan

Website Doanh nghiệp gửi tờ khai Quyết toán thuế TNCN, đăng ký cấp mã số thuế người phụ thuộc

Website Cá nhân và Tổ chức chưa sử dụng chữ ký số gửi tờ khai Quyết toán thuế, đăng ký người phụ thuộc

BÀI VIẾT MỚI

  • K
    Chia sẻ Lưu ý khi làm KẾ TOÁN THUẾ
    • Khuất Vân
    • 55 phút trước
    Thảo luận Thuế khác
  • Tamkhoatech
    Cần giúp Hỏi về phần mềm kế toán
    • Tamkhoatech
    • Hôm nay lúc 05:08
    CAFE KẾ TOÁN
  • L
    Cần giúp Kết chuyển nguồn vốn hình thành TSCĐ
    • Lee Thu
    • Hôm qua lúc 13:05
    Thảo luận kế toán
  • T
    Chia sẻ PHƯƠNG TRÌNH QUAN TRỌNG TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
    • Trần Hải
    • Hôm qua lúc 09:50
    CAFE KẾ TOÁN
  • 4Sivn
    Câu hỏi về thuế môn bài
    • 4Sivn
    • Hôm qua lúc 08:14
    Thảo luận Thuế khác
  • 4Sivn
    Cần giúp Cách viết hàng hóa trên hóa đơn điện tử như thế nào
    • 4Sivn
    • Hôm qua lúc 08:11
    Thảo luận Thuế VAT
  • 4Sivn
    Chia sẻ 22 SAI SÓT LIÊN QUAN KẾ TOÁN TK 211,213..."TÀI SẢN CỐ ĐỊNH" KẾ TOÁN CẦN LƯU Ý
    • 4Sivn
    • Hôm qua lúc 08:08
    CAFE KẾ TOÁN
  • H
    Giải đáp Những loại lô kép phổ biến hiện nay
    • hieu16005
    • Hôm qua lúc 06:18
    VIỆC LÀM
  • P
    Cần giúp Xuất hóa đơn giá trị gia tăng
    • Phan Thảo
    • Thứ hai lúc 13:02
    Thảo luận kế toán
  • T
    CÁCH LƯU HỒ SƠ CỦA 1 CÔNG TRÌNH KẾ TOÁN CẦN NẮM VỮNG
    • Trần Hiếu
    • Thứ hai lúc 09:59
    CAFE KẾ TOÁN

Thành viên online

Không có thành viên nào đang online.
Tổng: 5 (thành viên: 0, khách: 5)

Thống kê diễn đàn

Chủ đề
982
Bài viết
1,391
Thành viên
1,694
Thành viên mới nhất
Khuất Vân

Chia sẻ

Facebook Twitter Google+ Reddit Pinterest Tumblr WhatsApp Email Link
  • Trang chủ
  • Diễn đàn
  • CAFE KẾ TOÁN

FORUM KẾ TOÁN

SHARE - KẾT NỐI SỨC MẠNH

Diễn đàn cộng đồng kế toán Việt Nam nơi chia sẻ, hỗ trợ, giao lưu kiến thức kế toán.

THUẾ

  • Thảo luận Thuế VAT
  • Thảo luận Thuế TNCN
  • Thảo luận Thuế TNDN
  • Thảo luận Thuế khác
  • Văn bản Thuế

TÀI CHÍNH

  • Tài chính doanh nghiệp
  • Trung gian tài chính
  • Tài chính công
  • Tài chính quốc tế

Đơn vị quản lý

CÔNG TY TNHH ...

...
...
...
...
Forum software by XenForo™ © 2010-2019 XenForo Ltd.
  • Tiếng Việt (VN)
  • Contact us
  • Terms and rules
  • Privacy policy
  • Trợ giúp
  • Trang chủ