Cần giúp Các khoản bị phạt nộp chậm ghi vào đâu trong BCTC

[Dao Thuy]

các bác cho hỏi trường hợp doanh nghiệp trong năm công ty bị phạt thuộc các khoản chậm nộp, mình cho ở tài khoản 811, vậy khi lên phụ lục 03-1A, mình có để nó vào mục chi phí khác không ( Thuộc chi tiêu số 20 ).
Và khi tờ khai TNDN mình có điền số tiền đó vào mục B4 không ạ
Mình còn mới nên mong quý a.c hỗ trợ giúp a
Xin cảm ơn

 

[Ngọc Lệ Nguyễn]

Tiền phạt chậm nộp khi định khoản đưa vào cp khác, nó là khoản chi phí không hợp lệ. Nên khi lên tờ khai quyết toán thuế TNDN thì ghi số liệu bày vào chỉ tiêu B4.

 

[Tran]

Có đưa vào chi phí khác trên BCKQKD, và chi phí này ko được trừ nhập vào B4 trên QT TNDN